Поділитись
На сьогоднішній день набуває масового характеру практика отримання шахраями фіктивних сертифікатів ключів за підробленими документами від імені діючих підприємств-платників ПДВ.
Одна із застосовуваних шахраями схем полягає в наступному: невідома особа, пред'явивши паспорт на ім'я громадянина України, фіктивну довіреність нібито від імені керівників підприємств з правом підпису, підроблені паспорти керівника і головного бухгалтера, а також підроблені копії інших необхідних документів, завірених підробленими печатками і підписами, в акредитованому центрі сертифікації ключів оформляє заявки на отримання нових посилених сертифікатів ключів ЕЦП на кілька десятків підприємств.
Після цього до податкової інспекції направляється договір на обслуговування в електронному вигляді, який всупереч вимогам реєструється практично за один робочий день замість передбачених (певно, для більш детальної перевірки даних) п'яти. Таким чином, в дію вступають нові ключі для формування податкової звітності в програмі M.E.Doc або аналогічної, використовуваної цими підприємствами.
В подальшому з використанням цих ключів від імені підприємств реєструються податкові накладні на фіктивну фірму (безпосередньо або при залученні більш довгого ланцюжка діючих підприємств) на багатомільйонні суми. При цьому в результаті дій зловмисників у цих підприємств виникають неіснуючі податкові зобов'язання, в СЕА ПДВ знімається податковий кредит /реєстраційна сума в кілька мільйонів гривень, виникають проблеми з відновленням реєстраційної суми, в тому числі за допомогою реєстрації розрахунків-коригувань до фіктивних податкових накладних.
З огляду на, що проблема набуває масового характеру, приймаючи до уваги небажання компетентних органів, в тому числі ДФС України, правоохоронних органів вжити необхідних заходів щодо запобігання подібним випадкам правопорушень і пошуку можливих шляхів вирішення проблеми, обговорення очевидної загрози для добропорядного бізнесу в публічному полі є єдиною можливістю протистояти шахраям, які діють під прикриттям чиновників.
Пишіть в УСПП ed@uspp.org.ua